Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как вернуть себе 260 000 рублей при покупке недвижимости и 390 000 рублей с процентов по ипотечному кредиту?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – одна из форм государственной помощи гражданам, приобретающим личную недвижимость. Учитывая, что ипотечный кредит состоит из основного тела займа и процентов по нему, возврат денег возможен по каждой из этих статей затрат. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку нельзя получить для погашения пени и штрафов за просрочку текущих обязательных платежей.

Особенности ипотечного кредитования

Покупка жилья сопровождается большими денежными затратами, которые может себе позволить не каждый обыватель, поэтому банки охотно идут навстречу клиентам, и предоставляют целевой кредит на приобретение собственности – ипотеку. Это двустороннее и взаимовыгодное соглашение, в котором заемщик может получить квартиру/дом с большим сроком погашения займа. Кредитная организация, в свою очередь, пополняет личные денежные активы за счет внушительных процентов.

Ипотечное кредитование для покупки недвижимого имущества, а также использование льгот для частичного покрытия расходов, имеют ряд особенностей:

Налоговый вычет по основному телу ипотеки может считаться из суммы, не превышающей 2 000 000рублей. Если собственность стоит больше, то на оставшуюся часть денег льгота распространяться не будет. Размер возврата – 13% и получить его можно только после завершения сделки купли/продажи. Таким образом, граничный размер преференций для одного лица составляет 260 тысяч.
Как уже отмечалось выше, доступно оформление выплаты отдельно из суммы компенсированных процентов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке распространяется максимум на 3 000 000рублей и не может превышать 390 000рублей.
При запросе имущественного вычета не принимается во внимание дата приобретения недвижимости. Льгота не имеет срока данности и может быть использована в любой желаемый момент.
Получение расчета зависит также от заработной платы лица и оплаченного подоходного налога. Отчисления считаются только за три года, но какие именно года будут приниматься во внимание, решает сам клиент.

Также предстоит принимать во внимание тот факт, что налоговый вычет при оформлении ипотеки предоставляется службой ИФНС. Если приобретенная недвижимость со вторичного рынка, то закон позволяет подать документы в любое удобное время. Если куплена квартира в новостройке, то для использования льготы необходимо отсчитать один год с момента передачи здания в эксплуатацию. И только после этого допускается подача заявления на возмещение. Это же касается объектов долевого строительства.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке может оформляться ежегодно (на основании оплаченной процентной ставки) или единожды (после окончания погашения кредита). Возмещение по основному телу займа возникает сразу после завершения процесса покупки на всю сумму.

Куда подавать документы

Чтобы получить налоговый вычет за покупку в ипотеку, следует подавать необходимые документы в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту своей постоянной прописки. Если покупку делали супруги, то это может быть ФНС в любом из городов, где прописаны, в настоящее время, муж или жена.

Что касается постановки на учет (прописки) с домами вторичного рынка никаких проблем не будет, а вот с квартирами в новой недвижимости не все так просто.

Для новостроек актуальная проблема – передача дома в эксплуатацию. После завершения строительства застройщик приступает к оформлению полного списка необходимых бумаг. Среди них получение кадастрового паспорта, после чего происходит регистрация права собственности на данный объект недвижимости и, можно оформить постоянную прописку.

Внимание!

Получение паспорта может занимать у застройщика до одного календарного года, поэтому получить прописку получится не сразу после приобретения недвижимости, или же можно обратиться в суд, и принудительно раньше времени получить регистрацию прав на недвижимость и зарегистрироваться в ней.

Сумма возврата

Налоговый вычет за проценты по ипотеке и основное тело займа предоставляется с учетом следующих показателей:

Стоимость недвижимости. Как уже отмечалось выше, уплата налогового возврата распространяется только на 2 000 000 от цены собственности. Поэтому максимум, на который могут претендовать заявители, составляет 2 миллиона * 13%. Если дополнительно рассчитать возмещение по процентам, то собственник получит оплату равную 3 миллионам * 13%. Общий размер имущественного вычета составит 650 тысяч рублей.
Одновременно предстоит принимать размер заработной платы и сумму НДФЛ, выплаченную из дохода за отчетный период. В учет принимается зарплата только за три года. Например, трудоустроенный гражданин заработал за 12 месяцев труда 124 380 рублей. Подоходный налог из этой суммы составил 16 169 рублей. Таким образом, за текущий год будет возращено только 16 тысяч рублей. Право пользования льготой не теряется, а переносится на будущие года. Постепенно ФНС будет возвращать пользователю вычет за купленную недвижимость.

Воспользоваться преференциями могут только официально трудоустроенные лица, из дохода которых делаются регулярные отчисления в пользу государства в размере 13%.

Неофициальный доход, а также занятие индивидуальным предпринимательством (с особыми условиями налогообложения) не принимаются во внимание.

Какие нужны документы для налогового вычета?

Перечень обязательных документов для налогового вычета по ипотеке включает следующие:

справка о доходах с места работы, в которой отображается зарплата за предшествующий год (или три года, если зарплата гражданина в указанный период была большей, нежели в текущий момент);
декларация 3- НДФЛ (заполнять ее предстоит онлайн на сайте ФНС);
оригинал и копия документа, подтверждающего приобретение жилья;
копия/оригинал договора с банком о получении целевого (ипотечного) кредита на приобретение недвижимой собственности;
подтверждение перевода денег на финансовый счет продавца жилья (копия чека/платежного поручения);
Акт принятия жилья (актуален только при покупке квартиры в новостройке, но можно оформить и для недвижимости вторичного рынка).

Есть ряд особенностей, связанных с покупкой собственности супружеской парой. Так, муж и жена, состоящие в браке приобретают жилье, которое в последующем будет делиться пополам. Даже если ипотеку оформляет только один супруг, второй может претендовать на половину объекта (Семейный кодекс РФ). В таком случае есть шанс получить вычет дважды каждому из супругов (если между супругами не был заключен брачный контракт).

Муж и жена самостоятельно определяют, кто получит имущественный вычет и, из какой суммы. Затем партнеры отдельно собирают и подают документы. Размер компенсации будет выплачиваться до тех пор, пока не будет погашена сумма возврата 260000рублей или 390000рублей на каждого из супругов. Размер выплат напрямую зависит от того, каков размер официального дохода был у каждого из супругов.

Если у покупателя недвижимой собственности отсутствует официальный доход, подтверждённый справкой по форме 2-НДФЛ, то получить налоговый вычет не удастся.

Срок рассмотрения документов

В своей работе ФНС должна полагаться на требования закона. В том числе это касается сроков рассмотрения обращения и принятия решений по ним. Так, посчитать граничный день принятия решения по заявлению просто. Максимальный срок составляет три месяца. Подсчет суток начинается со дня регистрации заявления во входящей документации. Если бумаги были переданы лично, то уже в течение суток они будут зарегистрированы. Если документы направлены почтой, то следует добавить к текущему сроку еще неделю.

Как правило, о готовности результата рассмотрения обращения граждане уведомляются по мобильному телефону. Заявитель записывается на прием в ФНС, чтобы забрать готовые справки на получение имущественного вычета.

Как получить деньги?

Следующее действие в пошаговой инструкции – направление в территориальное отделение ФНС заявления на получение денежных средств. Для этого дополнительно к ходатайству готовятся следующие документы:

выписка из банка с реквизитами расчетного счета, куда будут переводиться финансы;
копия паспорта претендента.

С момента направления этих бумаг в ФНС у работников службы будет один календарный месяц для реализации перевода. Повторно рассматриваются поданные бумаги, подтверждается законность требования вычета, рассчитывается сумма отчисления и вся сумма переводится на счет в банке. ФНС об осуществлении процедуры уже не предупреждает, но большинство банков направляют своим клиентам СМС сообщения обо всех поступлениях.

Возможность досрочного закрытия ипотечного кредита

При оформлении договора ипотечного кредитования стороны оговаривают условия погашения займа и возможность досрочного внесения денежных средств. При досрочном погашении размер кредита и порядок его погашения пересматриваются. Банк может принять одно из следующих решений:

срок кредитования остается прежним, но уменьшается сумма погашения;
размер отчислений сохраняется, но термин действия кредита становится меньше.

Оба способа имеют своим преимущества и недостатки, но есть третий вариант – заработок на депозитах. Как показывает практика, граждане снимают деньги вычета и вкладывают их в депозит, но только с процентом прибыли, который превышает процентную ставку ипотеки. За годы действия депозита (два–три, в зависимости от условий договора) сумма растет и после окончания срока депозита можно использовать деньги для досрочного погашения кредита.

Компенсация 13% с процентов по ипотечному кредиту

В отдельную категорию имущественных льгот можно отнести получение возмещения за оплаченные проценты по ипотечному кредиту. Это означает, что граждане могут в начале каждого года готовить новый пакет документов в ФНС для получения возврата за уплаченные кредитные проценты в предыдущем году.

Допускается возврат по процентам только после полного использования общего вычета за квартиру 260 тыс. руб. (с основного тела ипотеки). Государство обязано вернуть также 13 % от общей суммы годовых отчислений, но не больше 390 тысяч рублей за весь срок.

Где еще можно получить налоговый вычет?

Оформить налоговый вычет можно и другим способом без обращения в территориальное отделение ФНС. Это можно сделать, если написать заявление непосредственно работодателю. Алгоритм основных действий претендента на деньги будет выглядеть следующим образом:

возникновение права на возмещение;
заполнение заявлений и подготовка полного пакета обязательных документов;
передача бумаг в ФНС для подтверждения законного права на преференции;
получение резолюции с возможностью использования денег;
направление документа из ФНС к работодателю по месту официального трудоустройства.

Справка передается в бухгалтерию фирмы для дальнейшей реализации. В таком случае льгота будет оформляться не путем перевода фиксированной суммы на банковский счет, а путем освобождения гражданина от уплаты подоходного налога в будущем. То есть заработная плата будет приходить лицу без удержания 13% подоходного налога. С одной стороны, такой способ выгоден тем, что нет необходимости повторно обращаться в налоговую службу и заново оформлять все документы. А с другой – это исключает возможность досрочного погашения кредита.

Подводим итоги

Таким образом, государство будет выплачивать деньги только официально трудоустроенным гражданам, которые купили квартиру или жилой дом. Основные принципы реализации программы:

максимальный возврат по телу кредита – 260 тысяч рублей, по процентам – 390000 рублей;
запрашивать вычет можно повторно до исчерпания установленного лимита;
сумма, которую будет уплачивать ФНС, зависит от официальной зарплаты лица;
если есть созаемщик (официальный супруг), то партнеры могут одновременно запросить возврат денег на жилье.

Еще один способ досрочного погашения ипотеки – получение материнского капитала. Это целевая поддержка, которая оказывается семьям, у которых родился второй ребенок. В 2018 году размер государственной помощи составил 453 000 рублей. Держатель материнского сертификата (как правило, мать ребенка) может реализовать деньги на погашение ипотеки. Использовать поддержку для компенсации потребительского займа не получится.

Что касается налоговых вычетов, то использование имущественного возврата не исключает права на другие виды налоговой поддержки. К ним относится компенсация денег за обучение, а также возврат вложений на лечение близких родственников. В каждом случае все бумаги собираются заново и передаются в налоговую службу по месту прописки.

Какие документы нужны для развода - через ЗАГС, суд, если есть несовершеннолетние дети

Какие документы нужны чтобы подать на развод. Документы на развод при наличии несовершеннолетних детей. Советы и помощь семейного юриста.

Публичная кадастровая карта Росреестра - что это и как пользоваться

Публичная кадастровая карта Росреестра - что это такое? Как пользоваться публичной кадастровой картой России. Как найти дом по кадастровому номеру на карте.

Составление жалобы в жилищную инспекцию

Жилищная инспекция - это исполнительный орган власти, который контролирует работу компаний, обслуживающих многоквартирные здания.

Трудовой стаж для выхода на пенсию в 2019 году

Три года назад в закон о пенсии были внесены поправки, которые говорят о том, что каждый год в течение десяти лет будет происходить увеличение размера минимального трудового стажа.

Совместно нажитое имущество: когда оно считается таковым

За годы жизни в браке у супругов появляются не только совместные дети, но также и совместное имущество.

Удерживаются ли алименты с материальной помощи работнику?

Законодательство РФ определяет точный перечень доходов, с которых допускается удержание ежемесячного содержания детей.